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Freelancer digital en Argentina: guía fiscal
Equipo de Tramitito
Emitimos facturas electrónicas en ARCA todos los días
La respuesta corta
Para un freelancer digital que recién empieza en Argentina, el monotributo es el régimen más conveniente: unifica en una sola cuota mensual el impuesto a las ganancias, el IVA y los aportes a jubilación y obra social, y evita la complejidad administrativa del régimen general. A los clientes dentro del país se les factura con Factura C, sin IVA discriminado. A los clientes del exterior —agencias, plataformas como Deel o Upwork, o cobros por Payoneer y Wise— se les factura con Factura E, la que corresponde a exportación de servicios, también sin IVA y sin derechos de exportación, eliminados desde enero de 2022. Fuera del monotributo, un freelancer que factura como responsable inscripto paga IVA, Impuesto a las Ganancias e Ingresos Brutos según la jurisdicción, tres impuestos que el monotributo reemplaza por una cuota fija.
Si facturás diseño, programación, marketing digital, edición de video o clases online, entrás en la categoría “locación y prestación de servicios” del monotributo, así sea que tus clientes estén en Argentina o en el exterior. La duda no es si el monotributo te sirve, sino qué categoría te corresponde y cómo facturar según de dónde venga el pago.
¿Qué régimen le conviene a un freelancer que recién empieza?
El monotributo es el régimen más simple para arrancar. Con una sola cuota mensual pagás lo que en el régimen general serían tres obligaciones separadas: el Impuesto a las Ganancias, el IVA y los aportes a jubilación y obra social. El régimen general —ser responsable inscripto— tiene sentido recién cuando facturás por encima del tope máximo del monotributo o cuando tus clientes te exigen discriminar IVA en la factura, algo poco común entre agencias y plataformas del exterior. Para un freelancer que factura por primera vez, inscribirse en monotributo directamente evita declaraciones juradas mensuales de IVA y liquidaciones de Ganancias, que sí exige el régimen general.
¿Qué categoría corresponde si arranco ahora?
La categoría depende de cuánto facturás en los últimos 12 meses, no de una proyección. Como recién estás empezando, entrás en la categoría A y vas subiendo a medida que se acerca cada recategorización. Estos son los topes de facturación anual vigentes desde el 1° de agosto de 2026:
| Categoría | Tope de facturación anual |
|---|---|
| A | $12.009.410,45 |
| B | $17.595.182,74 |
| C | $24.670.494,31 |
| D | $30.628.651,43 |
| E | $36.028.231,33 |
| F | $45.151.659,41 |
| G | $53.995.798,87 |
| H | $81.924.660,37 |
| I | $91.699.761,90 |
| J | $105.012.519,20 |
| K | $126.610.838,75 |
La cuota mensual también se actualiza dos veces al año. En categoría A, la cuota total pasó de $42.386,74 (vigente desde febrero de 2026) a $49.527 (vigente desde agosto de 2026). La recategorización del segundo semestre de 2026 se hace entre el 15 de julio y el 5 de agosto, evaluando la facturación de los 12 meses previos, de julio de 2025 a junio de 2026.
¿Cómo facturar a un cliente dentro de Argentina?
A un cliente que compra dentro del país le emitís Factura C, la que corresponde a un monotributista que vende a consumidor final o a otro sujeto local, sin discriminar IVA porque el monotributo ya lo tiene incluido en la cuota mensual. No importa si tu cliente es una empresa, otro monotributista o una persona física: la Factura C es la misma en todos los casos.
¿Cómo facturar a un cliente del exterior?
A una agencia, una plataforma como Deel o Upwork, o cualquier cliente radicado fuera de Argentina le corresponde Factura E, la que se usa para exportación de servicios. Tampoco discrimina IVA, y desde enero de 2022 tampoco se pagan derechos de exportación sobre estos servicios, un beneficio que antes exigía estar registrado como MiPyME y hoy alcanza a cualquier prestador. Podés facturar en dólares u otra moneda extranjera; ARCA convierte el monto al tipo de cambio vigente para calcular si te mantenés dentro del tope de tu categoría. Más sobre cómo un monotributista puede facturar al exterior.
¿Los ingresos en dólares del exterior cuentan para el tope del monotributo?
Sí. Según la página oficial de ARCA sobre exportación de servicios, para mantener los beneficios del monotributo tenés que facturar “sin superar los límites de facturación de la categoría máxima”, es decir la K, con tope de $126.610.838,75 anuales. Es un error frecuente pensar que lo que cobrás de afuera queda afuera del cálculo del tope: lo que sí desaparece es el pago de derechos de exportación y de IVA sobre esa factura, pero el monto en pesos, convertido al tipo de cambio del día, se suma igual a tu facturación anual junto con lo que facturás a clientes locales.
¿Qué impuestos aparecen además del monotributo?
Mientras estás dentro del monotributo, la cuota mensual reemplaza tanto el Impuesto a las Ganancias como el IVA. El impuesto que sí puede aparecer en paralelo, según la provincia o la Ciudad de Buenos Aires donde estés radicado, es Ingresos Brutos, un tributo provincial que muchas jurisdicciones eximen o reducen para monotributistas pero que conviene chequear en cada caso. Más sobre Ingresos Brutos para monotributistas. Si en algún momento facturás por fuera del monotributo —porque superaste el tope o porque te excluyeron— ahí sí pagás Ganancias e IVA por separado, calculados sobre tu facturación real y no sobre una cuota fija.
¿Cuándo tengo que pasar de monotributo a responsable inscripto?
Cuando tu facturación de los últimos 12 meses supera el tope de la categoría K ($126.610.838,75 anuales, vigente desde agosto de 2026), ya no podés seguir en monotributo y tenés que pasar al régimen general como responsable inscripto. Ahí empezás a facturar con IVA discriminado a tus clientes locales y a presentar declaraciones juradas mensuales de IVA y anuales de Ganancias, algo que conviene planificar con un contador antes de que ocurra, no después.
¿El monotributo incluye obra social?
Sí. La cuota mensual del monotributo está compuesta por tres partes: el impuesto integrado (que reemplaza Ganancias e IVA), el aporte jubilatorio al SIPA y el aporte a obra social. Ese último componente te da cobertura de salud desde el momento en que estás inscripto, sin trámite adicional.
¿Qué pasa si me excluyen del monotributo?
La exclusión te saca del régimen simplificado y te pasa de oficio al régimen general, con efecto desde el momento en que ARCA detecta la causal —por ejemplo, superar el tope máximo de facturación o no cumplir con los requisitos de la categoría. A partir de ahí facturás con IVA discriminado y liquidás Ganancias como cualquier responsable inscripto, además de perder los beneficios simplificados de aportes que tenía el monotributo.
Llevar la cuenta de cuánto facturaste en pesos y en dólares en los últimos 12 meses, sumando clientes locales y del exterior, es lo que más freelancers pierden de vista. Tramitito emite tus facturas A, B, C y E desde WhatsApp o la web, con CAE y QR, y lleva ese acumulado para avisarte antes de que te acerques al tope de tu categoría.
De dónde salen estos datos
Preguntas frecuentes
¿Debo inscribirme al monotributo si trabajo freelance?
Sí, si facturás diseño, programación, marketing digital, edición o clases online, esa actividad entra como locación y prestación de servicios dentro del monotributo, tanto si tus clientes están en Argentina como en el exterior.
¿Cómo facturarle a un cliente del exterior siendo monotributista?
Le emitís Factura E, la que corresponde a exportación de servicios, sin discriminar IVA y sin pagar derechos de exportación, eliminados desde enero de 2022 para cualquier prestador, esté o no registrado como MiPyME.
¿Los ingresos en dólares del exterior cuentan para el tope del monotributo?
Sí. ARCA exige facturar exportación de servicios sin superar los límites de la categoría máxima, la K, con tope de $126.610.838,75 anuales; el monto en dólares se convierte a pesos y se suma a tu facturación total junto con lo que facturás a clientes locales.
¿Qué factura tengo que emitir, C o E?
Factura C para clientes dentro de Argentina, sea empresa, otro monotributista o persona física, y Factura E para cualquier cliente radicado fuera del país, ambas sin discriminar IVA.
¿El monotributo incluye obra social?
Sí. La cuota mensual del monotributo se compone de tres partes: el impuesto integrado que reemplaza Ganancias e IVA, el aporte jubilatorio al SIPA y el aporte a obra social, que te da cobertura de salud desde que estás inscripto.
¿Qué pasa si me excluyen del monotributo?
ARCA te pasa de oficio al régimen general desde el momento en que detecta la causal de exclusión, por ejemplo superar el tope máximo de facturación; a partir de ahí facturás con IVA discriminado y liquidás Ganancias como cualquier responsable inscripto.