Facturación
Nota de crédito: cómo anular una factura en ARCA
Equipo de Tramitito
Emitimos facturas electrónicas en ARCA todos los días
La respuesta corta
Una factura electrónica con CAE no se puede borrar ni editar: ARCA la registró y quedó firme. Lo que se hace es emitir una nota de crédito por el mismo importe, que cancela contablemente la operación y deja el saldo en cero. La nota de crédito tiene que ser de la misma letra que la factura original: una Factura A se anula con Nota de Crédito A, una B con Nota de Crédito B, una C con Nota de Crédito C y una E con Nota de Crédito E. Al emitirla hay que citar el comprobante que estás anulando —tipo, punto de venta y número—, porque ese dato es el que vincula los dos documentos ante ARCA. También se usa para anular parcialmente: si facturaste de más, la nota de crédito puede ser por la diferencia en vez de por el total. La factura original sigue existiendo y sigue apareciendo en tus comprobantes emitidos: lo que cambia es que queda neutralizada.
Te equivocaste en una factura: pusiste mal el importe, el CUIT, o la emitiste dos veces. Buscás el botón de borrar y no está. No está porque no existe.
Una factura con CAE no se borra
Cuando emitís una factura electrónica, ARCA le asigna un CAE (Código de Autorización Electrónico). Ese número es la prueba de que el comprobante existe y de que el organismo lo registró en el momento. Desde ese instante, la factura es un hecho: no se edita, no se borra y no se reemplaza.
Es una diferencia grande con el talonario de papel, donde uno rompía la hoja y seguía. Acá el comprobante ya está del otro lado.
Lo que sí se puede hacer es anularlo contablemente: emitir un comprobante opuesto que lo deje en cero. Ese comprobante es la nota de crédito.
Qué letra de nota de crédito te corresponde
La nota de crédito tiene que ser de la misma letra que la factura original. No es una preferencia: es lo que hace que los dos comprobantes se vinculen.
| Si emitiste… | Anulás con… |
|---|---|
| Factura A | Nota de Crédito A |
| Factura B | Nota de Crédito B |
| Factura C | Nota de Crédito C |
| Factura E (exportación) | Nota de Crédito E |
Si sos monotributista emitís siempre C, así que tu nota de crédito va a ser siempre C. Si sos responsable inscripto, depende de a quién le facturaste: A si era otro responsable inscripto, B si era consumidor final o monotributista.
El paso a paso
1. Buscá los datos de la factura que vas a anular
Necesitás tres cosas del comprobante original:
- Tipo (A, B, C o E)
- Punto de venta (los cuatro dígitos: 0001, 0003…)
- Número (los ocho dígitos)
Están en el PDF de la factura y en el listado de comprobantes emitidos de ARCA.
2. Entrá a Comprobantes en línea
Ingresá con tu clave fiscal, elegí la empresa y seleccioná el mismo punto de venta desde el que emitiste la factura original. Si usás otro, la numeración queda cruzada.
3. Elegí la nota de crédito de la misma letra
En el tipo de comprobante, buscá Nota de Crédito con la letra que corresponda según la tabla de arriba.
4. Cargá el mismo receptor y el mismo importe
El cliente tiene que ser el mismo de la factura original, con el mismo CUIT o documento — incluso si el error fue justamente el CUIT (más sobre eso abajo).
El importe:
- Anulación total: el mismo de la factura.
- Anulación parcial: solo la diferencia. Si facturaste $150.000 y eran $100.000, la nota de crédito va por $50.000.
5. Citá el comprobante asociado
Este es el paso que más se saltea, y es el importante. En la sección de comprobantes asociados hay que cargar el tipo, el punto de venta y el número de la factura que estás anulando.
Sin ese dato, ARCA registra una nota de crédito suelta que no anula nada en particular. Con él, los dos comprobantes quedan atados.
6. Confirmá y guardá el CAE
La nota de crédito sale con su propio CAE y su propio número. Descargá el PDF y mandáselo a tu cliente junto con la explicación: si él ya cargó tu factura en su contabilidad, necesita este comprobante para revertirla.
Los plazos
ARCA no publica un plazo máximo puntual para emitir una nota de crédito. Pero hay un límite práctico que importa más que el formal: el cierre del período.
Si la factura equivocada quedó dentro de un mes ya cerrado, ese importe ya impactó en tu declaración de IVA (si sos responsable inscripto) o en tu acumulado de facturación (si sos monotributista, donde cuenta para el tope de tu categoría). La nota de crédito lo corrige, pero la corrección cae en el período siguiente y hay que ordenarlo con tu contador.
La regla simple: anulá el mismo día que detectás el error, y si podés, dentro del mismo mes.
Los casos que más aparecen
Facturaste dos veces lo mismo. Anulás una de las dos con nota de crédito por el total. La otra queda vigente.
Te equivocaste en el importe. Si facturaste de más, nota de crédito por la diferencia. Si facturaste de menos, no hace falta anular nada: emitís una factura nueva por lo que falta.
Te equivocaste en el CUIT del cliente. La nota de crédito va al CUIT equivocado, no al correcto. Suena raro, pero es así: tiene que revertir exactamente lo que se emitió. Después emitís una factura nueva al CUIT que corresponde.
El cliente te devolvió el trabajo o canceló. Es el uso original de la nota de crédito, y no tiene nada de excepcional: la operación se dio de baja y el comprobante la sigue.
Con Tramitito
Si emitís por Tramitito, la anulación es un mensaje: escribís cancelar y te muestra tus últimas facturas para que elijas cuál. La nota de crédito sale con la letra correcta, con el comprobante asociado ya citado y con el mismo receptor — que son los tres lugares donde se cometen los errores al hacerlo a mano.
Vuelve el PDF con su CAE, listo para reenviarle a tu cliente.
Lo que conviene recordar
- Una factura con CAE no se borra: se anula con nota de crédito.
- La nota de crédito lleva la misma letra que la factura original.
- Hay que citar el comprobante asociado, o la anulación queda suelta.
- Se puede anular parcialmente, solo por la diferencia.
- Cuanto antes, mejor: dentro del mismo mes te evita corregir períodos cerrados.
De dónde salen estos datos
Preguntas frecuentes
¿Se puede borrar una factura electrónica ya emitida?
No. Una vez que ARCA le asigna el CAE, la factura queda registrada y no se borra ni se edita. La única forma de dejarla sin efecto es emitir una nota de crédito por el mismo importe, que la neutraliza contablemente.
¿Qué letra de nota de crédito me corresponde?
La misma que la factura que estás anulando. Factura A se anula con Nota de Crédito A, B con B, C con C y E con E. Si emitís una letra distinta, los comprobantes no se vinculan bien y el problema queda abierto.
¿Hay un plazo para emitir la nota de crédito?
ARCA no fija un plazo máximo puntual, pero conviene emitirla lo antes posible y dentro del mismo mes. Si cruza el cierre del período, la factura equivocada ya impactó en tu IVA o en tu acumulado del monotributo y hay que corregirlo con tu contador.
¿Puedo anular solo una parte de la factura?
Sí. Si facturaste de más, podés emitir la nota de crédito solo por la diferencia en vez de por el total. Es lo habitual cuando te equivocaste en el importe pero la operación existió.
¿La factura anulada sigue apareciendo en mis comprobantes?
Sí, sigue figurando en el listado de comprobantes emitidos y en tu numeración. Lo que cambia es que queda cancelada por la nota de crédito. La numeración no se reutiliza ni se corrige.
¿Qué pasa si me equivoqué en el CUIT del cliente?
Se anula con nota de crédito a ese mismo CUIT equivocado y después se emite una factura nueva al CUIT correcto. La nota de crédito tiene que ir al receptor de la factura original, no al que debería haber sido.